拥有出租物业是一个极好的投资机会和产生被动收入的手段。然而，了解拥有出租物业如何影响您的1099税是至关重要的。租赁财产税、折旧税、被动收入税，以及自由职业者如何最大化他们的纳税申报和税收节省，这篇文章都有涉及。
出租物业税
从出租房产中收取的税款被称为出租房产税。每个纳税人的边际税率适用于租金收入，对于年收入超过50万美元的个人，边际税率可达37%。
出租物业的业主可以从他们的收入中扣除一些与出租物业有关的费用应纳税所得额．这些费用包括抵押贷款利息、房地产税以及维护和维修费用。出租物业的业主也可享受折旧扣除;我们将在下面对此进行更深入的探讨。
折旧
折旧是一种税收优惠，使出租物业的业主能够逐步收回其资产的成本。美国国税局允许出租物业的业主在27.5年的期限内冲销其资产的成本。例如，如果一套出租物业价值27.5万美元，业主可以从年度应税收入中扣除1万美元(27.5万美元/27.5年)。
因为折旧可以大大降低他们的应税收入，所以对于出租物业的业主来说，折旧是一项重要的税收减免。重要的是要记住，当资产出售时，累积折旧必须收回并缴纳普通所得税。对于租赁物业的业主来说，这可能意味着一笔相当大的纳税义务，特别是如果他们拥有该物业很长一段时间，并且该物业已经增值。
收入来源
由于租金收入来源于投资而非主动劳动，因此被视为被动收入。例如，租金收入免征社会保障税和医疗保险税，这可以为出租房产的业主节省大量税收。
净投资所得税(NIIT)对包括租金收入在内的特定投资相关收入流征收3.8%的税率，也适用于被动收入。一个人的调整后总收入(AGI)必须超过20万美元(已婚夫妇共同申请25万美元)，才能受到NIIT的约束。对于房东来说，了解NIIT以及它如何影响他们的纳税义务是至关重要的。
为自由职业者最大限度地节省税收
当涉及到优化他们的税收储蓄和纳税时，自由职业者可能会面临特别的困难。由于自由职业者被视为自雇人士，他们除了缴纳所得税外，还必须缴纳自雇税。但是，独立承包商也可以获得某些税收抵免和减免，这有助于降低他们的总体税负。
利用业务支出扣除是一种方法独立承包人以最大限度地节省税收。自由职业者被允许冲销与他们的工作直接相关的成本，比如差旅费和办公用品成本。如果自由职业者使用他们房子的特定区域专门用于工作，他们也可能有资格获得家庭办公室扣除。
向退休账户缴款是独立承包商优化其税收优惠的另一种方法。一个典型的IRA允许自由职业者做出贡献，并从他们的应税收入中扣除这些贡献。单独的401(k)计划允许雇主和雇员共同缴费，这是独立承包商参与的另一种选择。
结论
拥有出租房产可能是一个极好的投资机会，但了解税收后果至关重要。出租物业的业主应考虑折旧、被动收入和出租物业税等因素。为了确保你最大限度地节省税收并正确报税，与税务专家交谈是至关重要的。
虽然有机会节省税收，但独立承包商在报税时可能会面临特别的困难。自由职业者可以减少他们的纳税义务，并通过使用商业支出扣除和退休计划缴款来增加储蓄。
综上所述，出租房产是一种产生被动收入的好方法，但关键是要意识到税收的影响。为了保证最大限度地节省税收，出租物业业主应该了解出租物业税、折旧和被动收入。他们还应该咨询税务顾问。为了尽量减少他们的税收负担，增加他们的储蓄，自由职业者还可以从特定的税收抵免中受益减税．此外，您可以访问此链接查看2023年退税状态。
